保險是用來分擔風險損失支出的工具，而不是獲利的工具
人壽保險：以被保險人的生命或身體為保險標的，並以生存或死亡為保險事故，當被保險人發生保險事故時，保險人依約定給付一定金額的保險金。
項目 | 定義 |
一、生存保險 | 又稱儲蓄保險(或稱滿期保險金)，被保險人於保險契約有效期間且至保險期間屆滿時仍生存，保險公司依約定，給付生存保險金。 |
二、死亡保險 | 以被保險人的死亡為保險事故，當保險事故發生時，由保險人給付死亡保險金之保險。因保險期間的不同，可分為定期壽險與終身壽險。 |
三、生死合險 | 又稱養老保險，被保險人於保險契約有效期間且至保險期間屆滿仍生存，保險公司依約定，給付滿期保險金；被保險人於保險契約有效期間死亡(包括全殘)，保險公司依約定，給付死亡保險金。 |
(一)多倍型養老保險 | 以多個定期保險與一個生存保險結合，則保險人於保險期間死亡時，可領取多倍保險金額之身故保險金。特色：增加被保險人死亡時之保障。 |
(二)增額分紅養老保險 | 以養老保險為基礎，依保險年度每年以複利(或單利)方式增加一定比例(3%~5%)之保險金額。特色：因應通貨膨脹以確保將來給付時之保單價值 (1)於保險期間內死亡~保險公司按增加之保險金額給付死亡保險金 (2)滿期時仍生存~亦以增額後之滿期保險金給付 |
(三)養老終身型保險 | 將一定期間之養老保險與另一個終身保險混合設計而成之保險商品。 (1)於保險期間內死亡~保險公司按二倍保險金額給付死亡保險金 (2)於繳費期滿仍生存~先給付滿期保險金，死亡時再給付死亡保險金 |
(四)還本型終身保險 | 生存期間：每經過一定保險年度，給付一定比例保險金額之生存保險金直至終身 死亡時：給付死亡保證金 |
(五)附生存給付型養老保險 | 在保險期間每年或一定期間給付生存保證金之商品。通稱「教育年金保險」 |
年金保險：以年金方式給付的生存保險。保險公司承諾在被保險人終身生存期間，定期生(按月、年或一定期間)提供特定給付金額的一種保險契約。
分類 | 說明 |
一、傳統型年金保險 | |
(一)即期年金保險 | 以躉繳方式購買年金保險者，在契約訂立後，便可開始提領年金。 |
(二)遞延年金保險 | 契約訂立後，須經過一定年數或被保險人達到一定年齡後，保險人方開始給付年金。 |
1．躉繳遞延年金保險 | 以躉繳方式購買，約定期間後再開始分期領取年金。 |
２．分期繳費遞延年金保險 | 以分期繳納保險費的方式繳費，等到資金逐漸累積到一定期間後，再開始逐年提領年金 |
二、利率變動型年金保險 | (1)年金累積期間：根據保險費，扣除相關附加費用後依宣告利率加計利息 (2)年金給付開始時：依當時之年金帳戶價值餘額，計算未來得領取之年金 |
健康保險：於被保險人疾病、分娩及其所致殘廢或死亡時，負給付保險金額之責。
傷害保險：於被保險人遭受意外傷害及其所致殘廢或死亡時，負給付保險金之責。
分類 | 說明 |
健康保險： | 例如門診、住院或外科手術醫療時，以定額、日額或依實際醫療費用實支實付之保險金。 |
一、住院醫療保險 | (一)住院醫療費用保險：實支實付，損害填補型 (二)住院醫療日額保險：日額型，以「住院醫療保險金日額」為準 1．住院醫療保險金日額 2．手術保險金 3．加護病房保險金 4．出院醫療保險金 |
二、癌症保險
| 1．罹患癌症保險金：自契約始期日（或復效日）起第３１日開始，診斷確定罹患癌症時給付。 2．癌症住院醫療保險金 3．癌症外科手術醫療保險金 4．癌症門診醫療保險金 5．癌症在家醫療保險金 6．癌症身故保險金 |
三、重大疾病保險 | 七大重大疾病：心肌梗塞、冠狀動脈繞道手術、腦中風、慢性腎衰竭(尿毒症)、癌症、癱瘓、重大器官移植手術。診斷確定後，即可提前領取保險金。 |
四、長期看護保險 | 1．身故或殘廢保險金 2．長期看護復健保險金 3．長期看護保險金 |
五、失能保險 | 被保險人因傷害或疾病以致完全無法從事： 1．任何具有收益性之工作 2．原有之工作 3．適合其教育、訓練及經驗之任何工作 |
傷害保險： 一、個人傷害保險 二、傷害失能保險 三、旅行平安保險 | 旅行平安保險：旅行期間因遭遇意外傷害事故，致需醫療，或因而殘廢、死亡時給付保險金之保險。 1．殘廢給付項目與保險金給付標準：與一般傷害保險相同 2．醫療方面：以實支實付為限 3．保險期間：最長以180天為限 |
要保人：與保險人簽訂契約，並繳交保費者
被保險人：為保險標的、受損害而有求償權者
受益人：被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人，要保人或被保險人均得為受益人
人身保險與租稅優惠
所得稅法 | 保險費方面優惠 |
綜合所得稅 | 納稅義務人本人、配偶及直系親屬的人身保險費，得從個人所得總額中採列舉申報方式扣除，但每人每年扣除數額以不超過新臺幣24,000元為限 |
營利事業所得稅 | 投保團體壽險之保險費，不論是否含滿期給付，均可以核實認定，不視為被保險員工的薪資所得；但每人每月保險費在新臺幣2,000元以內部分為限，超過部分視為對員工之補助費，應轉列為員工薪資並依法申報所得稅。 |
保險給付方面 | 所得稅規定：人身保險、勞工保險及軍公教保險之保險給付免納所得稅。 人壽保險單之紅利及傷害險團體保單之經驗分紅退費給付，均屬人身保險給付範圍 |
滿期保險給付 | 係指壽險公司於被保險人屆滿契約規定年限而仍生存時，依照契約約定所給付之保險金- 雖屬儲蓄性質，其中所含之利息所得，免稅。 |
醫療、殘廢保險給付 | 不論要保人與被保險人是否同一人，亦不論給付金額多寡，均免納所得稅。 |
死亡保險給付 | 係指壽險公司於被保險人在契約約定年限內死亡時，依照契約約定給付之金額，免稅 |
遺產稅 | 人壽保險金額，軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，皆不計入遺產總額。 保險法：保險金約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。 |
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